Financieel en Beleggen

Banksparen door Tweede Kamer behandeld

Infoteur: Hypotheekinfo

Banksparen door Tweede Kamer behandeld

Op 5 juli heeft de Tweede Kamer het wetsontwerp goedgekeurd en ter goedkeuring doorgestuurd naar de Eerste Kamer. Behandeling zal in het najaar plaats vinden, waarna – naar verwachting – het ontwerp op 1 januari 2008 kracht van wet zal krijgen. De inhoudelijk belangrijkste onderwerpen op een rij.


De wet zal het mogelijk maken om fiscaal gefacilieerd een lijfrentevoorziening op te bouwen bij een bank of een beleggingsinstelling. De bedragen die u stort op een geblokkeerde rekening zijn – binnen de grenzen van de Wet Inkomstenbelasting 2001 – aftrekbaar voor de heffing van de inkomstenbelasting. Ook na de opbouwfase kunt u bij een bank of beleggingsinstelling terecht voor de uitkeringsfase. De Kamer heeft een wijziging doorgevoerd in het wetsvoorstel, waardoor het ook mogelijk is om te sparen of te beleggen voor het aflossen van (een deel) van de hypotheek). Zie ook Banksparen voor pensioen en eigen woning

Zo ontstaat er naast:
De kapitaalverzekering eigen woning (KEW), ook:
  • De spaarrekening eigen woning (SEW), en
  • De beleggingsrekening eigen woning (BEW).

Kern van de Wet

De kern van de wet in wording omvat het volgende:

Voor de lijfrenteopbouw:
  1. Door op een geblokkeerde bank- of beleggingsrekening geld te storten wordt een lijfrentekapitaal opgebouwd.
  2. Het maximaal te storten bedrag wordt op de zelfde wijze berekend als voor de lijfrenteverzekering.
  3. De fiscale behandeling van bank- of beleggingsrekening is gelijk aan de lijfrenteverzekering.
  4. Blokkering is uiterlijk toegestaan tot het 70ste levensjaar.
  5. Het geblokkeerde spaar- of beleggingstegoed kan:
  6. Worden gebruikt voor de aankoop van een recht op periodieke uitkoop bij een verzekeraar, of
  7. In termijnen worden uitgekeerd door een bank of beleggingsinstelling.
  8. Bij overlijden van de belastingplichtige wordt het tegoed op de geblokkeerde bank- of beleggingsrekening in termijnen uitgekeerd aan de nabestaanden.
  9. Bij niet naleven van de voorwaarden wordt de contante waarde van de ten onrechte afgetrokken stortingen bij het inkomen geteld

Voor de opbouw van een SEW of BEW
  1. De SEW is een rekening bij een kredietinstelling
  2. De BEW is een recht van deelneming in een beleggingsinstelling
  3. De rekeninghouder van de SEW/BEW heeft een eigen woning
  4. De rekeninghouder van de SEW/BEW heeft een eigen woningschuld (hypotheek of lening).
  5. Er wordt ten minste 15 jaar jaarlijks een bedrag naar de SEW/BEW overgemaakt.
  6. Het hoogste in enig jaar gestorte bedrag is nooit hoger dan 10 maal het in enig jaar laagste gestorte bedrag.
  7. De op een SEW/BEW genoten rendementen worden bijgeboekt op de geblokkeerde rekening

Met al deze voorwaarden wordt deze vorm van sparen of beleggen gelijkgetrokken met de voorwaarden die thans voor deze producten gelden die via een verzekeraar gesloten worden. Hiermee gaat een wens van de Tweede Kamer in vervulling om meer concurrentie te krijgen op de markt van financiële producten en daarmee lagere kosten voor de consument. Of dit ook gaat lukken, moet worden afgewacht. Er zijn argumenten genoeg om te verwachten dat dit niet lukken gaat.

Zo hebben de grote verzekeraars in Nederland ook een bank of zijn daar onderdeel van;
  • Door de administratieve verplichting gelijk te stellen aan de administratieve verplichtingen die verzekeraars thans hebben, valt het te bezien of de kostentoerekening lager uit zal pakken.
  • De ontwikkeling neigt naar een uitschakelingtendens van het intermediair. Je hoeft nu immers niet naar een tussenpersoon, maar kunt het ook rechtstreeks bij je bank doen. Maar om de consument goed te kunnen adviseren, zeker voor de wat gecompliceerde situaties, hebben ook banken adviseurs nodig. En die werken ook niet voor niets.

Kortom, kostenbesparing? Dat lijkt niet op voorhand te verwachten.

5 november 2007

Banken blijken nogal terughoudend om kant-en-klare bankspaarproducten op tafel te leggen. Welsiswaar is de invoering van de nieuwe wet op 1 januari 2008 voorzien, maar er heerst nog alom onduidelijkheid over de fiscale behandeling. En zolang die duidelijkheid er nog niet is, stellen banken zich voorzichtig op. Staf Depla, een van de initiatiefnemers van deze wet, stelt dat de onrust nergens voor nodig is. "Als de wet eenmaal van kracht is, dan is het logisch dat de fiscale behandeling op alle punten gelijk zal zijn aan de spaarverzekering" is zijn mening. Voorlopig is het nog wachten op de preciese vaststelling van het bankspaarproduct.

Toevoeging

Inmiddels heeft ook de Eerste Kamer het wetsontwerp behandeld en goedgekeurd. Niets staat nu nog invoering per 1 januari 2008 in de weg. Delta Lloyd is als een van de eerste gekomen met een hypotheek, waarbij de mogelijkheid geboden wordt via banksparen de terugbetaling van de hypotheek bij elkaar te vergaren. De branche verdiept zich nog in de kostenstructuur van deze regeling en de gevolgen als separaat een overlijdensrisicoverzekering wordt afgesloten.
© 2007 - 2010 Hypotheekinfo, gepubliceerd in Financieel (Nieuws uitgelicht...) op 09-07-2007, laatst gewijzigd op 17-12-2007. Het auteursrecht van dit artikel ligt bij de infoteur. Zonder toestemming van Hypotheekinfo is vermenigvuldiging van dit artikel verboden. Meer...

Verwante artikelen

Bronnen en/of referenties

  • Parlementaire behandelingen Tweede Kamer

Reageer op het artikel "Banksparen door Tweede Kamer behandeld"


Er zijn nog geen reacties geplaatst op dit artikel.